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省直各委、办、厅、局，各事业单位、人民团体，省政府采购和出让中心，各州、市财政局、政府采购中心，镇雄县、宣威市、腾冲市财政局：
现将《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》（财库〔2016〕99号，以下简称《指导意见》）转发你们，并结合我省实际，提出以下实施意见，请认真贯彻执行。
一、采购人应当按照《指导意见》要求，重点做好落实主体责任和实施归口管理工作，明确内部归口管理部门和与相关部门在政府采购工作中的职责与分工，建立内部控制制度，界定岗位职责；建立风险控制制度规则和岗位间制衡机制，完善决策机制和内部审核制度，决策过程要形成完整记录，按照内部审核的各项要素、审核标准、审核权限和工作要求，实行办理、复核、审定的内部审核机制；增强政府采购的计划性和时效性，明确采购重点环节控制措施和时限要求，依法做好采购需求确定、履约验收、答复询问质疑等工作，提高采购执行效率；强化内部监督，发挥内部审计、纪检监察等机构的监督作用，实现管控目标；健全档案管理，按照规定妥善保管采购活动记录和文件。
二、集中采购机构和其他采购代理机构应当按照《指导意见》要求，重点做好明确委托代理权利义务，严格按照委托代理事项和法定职责开展工作，不得超越代理权限；做好流程优化和重点管控，明确采购重点环节的控制措施，加强关键环节控制，建立健全在岗监督、离岗审查和项目追溯制度；合理确定岗位职责，不相容岗位必须分离，按照岗位划分风险等级并设定轮岗周期，建立岗位间制衡机制和轮岗交流制度，强化内部监督；畅通问题反馈和受理渠道，强化利益冲突管理，细化处理原则、处理方式和解决方案；健全档案管理，按照规定妥善保管采购活动记录和文件。
三、预算主管单位应当明确与所属单位在政府采购管理、执行等方面的职责范围和权限划分，细化业务流程和工作要求，加强对所属预算单位的采购执行管理，强化对政府采购政策落实的指导。
四、财政部门应当加强组织领导和建章立制，强化依法行政意识和运行监督，依法合理设置监督管理岗位，明确岗位职责，完善内部管理制度、工作流程和技术保障，要将政府采购内部控制制度的建设和执行情况作为政府采购监督检查和对集中采购机构考核的重要内容，加强监督指导。
云南省财政厅
2016年8月29日
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